十堰市政府國資委出資企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法

第一章總則

第一條為完善國有資產(chǎn)監(jiān)督制度，維護(hù)企業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)益，控制經(jīng)營投資風(fēng)險(xiǎn)，防止國有資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)增值保值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《湖北省政府國資委出資企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行)》等法律法規(guī)和文件要求，制定本辦法。

第二條本辦法適用十堰市政府國資委履行出資人職責(zé)的國有企業(yè)。

第三條企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反有關(guān)規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生、造成企業(yè)國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任。

第四條企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作遵循以下原則：

（一）責(zé)罰法定原則。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行國資國企管理規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，依法依規(guī)嚴(yán)肅追究問責(zé)。

（二）追責(zé)層級(jí)原則。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)按照國有資本出資人關(guān)系和干部管理權(quán)限，分級(jí)開展責(zé)任追究工作；對(duì)企業(yè)不同層級(jí)經(jīng)營管理人員的違紀(jì)違法行為，分層級(jí)依紀(jì)依法追究責(zé)任。

（三）客觀公正原則。結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，調(diào)查核實(shí)違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，準(zhǔn)確認(rèn)定相關(guān)人員的責(zé)任，做到實(shí)事求是、責(zé)罰適當(dāng)，客觀公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

（四）懲教結(jié)合原則。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時(shí)，堅(jiān)持治病救人、懲前毖后，加強(qiáng)警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時(shí)堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平和防范化解風(fēng)險(xiǎn)能力。

第二章責(zé)任追究范圍

第五條企業(yè)管控方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

1、所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴(yán)重不良后果；

2、未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；

3、對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大風(fēng)險(xiǎn)等。

第六條購銷管理方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

1、未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允；

2、交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；

3、利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；

4、未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；

5、違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；

6、違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；

7、未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行對(duì)賬、催收、追索或采取有效保全措施等。

第七條資產(chǎn)保管、維護(hù)、租賃或承包經(jīng)營方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

1、對(duì)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、原材料、在成品、產(chǎn)成品等實(shí)物資產(chǎn)保管不當(dāng)、維護(hù)不善，導(dǎo)致非正常毀損、報(bào)廢或者丟失、被盜等而造成資產(chǎn)損失的；

2、在企業(yè)資產(chǎn)租賃或者承包經(jīng)營中，以不合理低價(jià)出租或者發(fā)包的。

第八條工程承包建設(shè)方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

1、未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析。

2、未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)。

3、違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報(bào)價(jià)中標(biāo)。

4、未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。

5、未按規(guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏。

6、工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)。

7、違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包等。

8、違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款。

第九條轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

1、未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；

2、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定；

3、組織提供和披露虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果；

4、未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；

5、違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等；

6、未按規(guī)定進(jìn)場交易。

第十條固定資產(chǎn)投資方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

1、未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析；

2、項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際；

3、未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；

4、購建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；

5、外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施；

6、擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容；

7、項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目等；

8、違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。

第十一條投資并購方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

1、投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏；

2、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告；

3、未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案；

4、違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；

5、投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控；

6、投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施；

7、違反合同約定提前支付并購價(jià)款等；

8、違反規(guī)定向企業(yè)高管及其親屬和其他特定關(guān)系人所有或者控制的經(jīng)濟(jì)組織投資或者與其共同出資設(shè)立經(jīng)濟(jì)組織。

9、違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。

第十二條改組改制方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

1、未按規(guī)定履行決策和審批程序；

2、未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果；

3、將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無償分給其他單位或個(gè)人；

4、在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；

5、未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款；

6、改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益條款。

第十三條資金管理方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

1、違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；

2、設(shè)立“小金庫”；

3、違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；

4、虛列支出套取資金；

5、違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；

6、違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；

7、因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。

第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理方面有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

1、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；

2、對(duì)經(jīng)營投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)；

3、對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不到位；

4、過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；

5、瞞報(bào)、漏報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符等。

第十五條企業(yè)存在其他違反國家法律法規(guī)、其他規(guī)范性文件和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第三章資產(chǎn)損失認(rèn)定

第十六條資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。相關(guān)經(jīng)營投資雖尚未形成事實(shí)損失，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。

第十七條能夠證明經(jīng)營投資資產(chǎn)損失真實(shí)情況的各種事實(shí)，均可作為損失認(rèn)定依據(jù)。主要包括：

1、司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)等依法作出的與資產(chǎn)損失相關(guān)的判決、裁定、行政（處罰）決定、審計(jì)報(bào)告等；

2、審計(jì)、評(píng)估、法律、稅務(wù)和專業(yè)技術(shù)鑒定等經(jīng)濟(jì)鑒證中介機(jī)構(gòu)依法出具的與資產(chǎn)損失相關(guān)的鑒證意見或者證明等；

3、企業(yè)董事會(huì)審議通過的經(jīng)營投資預(yù)報(bào)損失，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失，企業(yè)資產(chǎn)損失的會(huì)計(jì)記錄、內(nèi)部證明材料或者內(nèi)部鑒定意見書等；

4、可以認(rèn)定造成資產(chǎn)損失的其他證明材料。

第十八條經(jīng)營投資資產(chǎn)損失等級(jí)的劃分，以損失資產(chǎn)價(jià)值對(duì)發(fā)生損失企業(yè)的影響程度為主要依據(jù)，確定為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失：

1、一般資產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失價(jià)值50萬元以

下，或占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末凈資產(chǎn)1%以下。

2、較大資產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失價(jià)值50萬元以

上300萬元以下，或占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末凈資產(chǎn)1%以上3%以下。

3、重大資產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失價(jià)值300萬元以

上，或占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末凈資產(chǎn)3%以上。

涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨規(guī)黨紀(jì)和法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第十九條資產(chǎn)損失價(jià)值估計(jì)在金額50萬元以上的，應(yīng)當(dāng)委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)損失事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)鑒定。未在會(huì)計(jì)賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認(rèn)定資產(chǎn)損失金額。

第四章資產(chǎn)損失責(zé)任界定

第二十條企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

1、本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

2、授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

3、未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì)議討論或文件傳簽、報(bào)審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

4、主持相關(guān)會(huì)議討論或以文件傳簽等其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

5、將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

6、其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

（二）主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第二十一條企業(yè)內(nèi)部控制制度存在重大缺陷，造成較大資產(chǎn)損失或者重大資產(chǎn)損失的，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管內(nèi)部控制工作負(fù)責(zé)人承擔(dān)直接責(zé)任。

第二十二條企業(yè)發(fā)生經(jīng)營投資資產(chǎn)損失，隱瞞不報(bào)或者少報(bào)的，除按本辦法對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究外，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人承擔(dān)直接責(zé)任。

第二十三條企業(yè)發(fā)生經(jīng)營投資資產(chǎn)損失，未對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究，或者將單項(xiàng)資產(chǎn)損失進(jìn)行分解、人為降低損失等級(jí)的，除按照本辦法對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究外，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)直接責(zé)任。

第二十四條企業(yè)所屬全資、控股各級(jí)企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或者三年內(nèi)發(fā)生兩次以上重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究外，上一級(jí)企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第五章責(zé)任追究處理

第二十五條根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。

1、組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

2、扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回中長期激勵(lì)收益，取消參加中長期激勵(lì)資格等。

3、禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

4、紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依法依規(guī)查處。

5、移送司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。

以上處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。

第二十六條根據(jù)企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失情況，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予以下處理：

1、發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績效年薪。

2、發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績效薪金、追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績效年薪、追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵(lì)收入，并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

3、發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任、主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入，并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績效年薪、追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵(lì)收入，并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

第二十七條對(duì)承擔(dān)集體責(zé)任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)等處理；對(duì)造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

第二十八條責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過十二個(gè)月）執(zhí)行。

第二十九條對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

第三十條相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的職務(wù)；同時(shí)受到紀(jì)律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行；構(gòu)成犯罪被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。

第三十一條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人從重處罰：

1、資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的；

2、未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴(kuò)大的；

3、瞞報(bào)、謊報(bào)資產(chǎn)損失的；

4、干擾、抵制資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作的；

5、強(qiáng)迫、唆使他人違法違紀(jì)造成資產(chǎn)損失的；

6、偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的。

第三十二條對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨(dú)斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò)。有下列情形之一的，可以對(duì)違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：

（一）情節(jié)輕微的；

（二）以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定、先行先試或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任為目標(biāo)，且個(gè)人沒有謀取私利的；

（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的；

（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數(shù)人決策，事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過失的；

（五）及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的；

（六）主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的；

（七）其他可以從輕或減輕處理的。

第三十三條對(duì)于違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)或誡勉處理，但是具有本辦法第三十二條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。

第三十四條對(duì)違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級(jí)企業(yè)或國資委批準(zhǔn)。

第三十五條相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法給予相應(yīng)處理。

第三十六條相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。

第三十七條對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處理。

第三十八條企業(yè)有關(guān)責(zé)任人濫用職權(quán)、玩忽職守，造成國有資產(chǎn)損失的，除按有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分外，涉嫌犯罪的，要依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第六章責(zé)任追究權(quán)限

第三十九條國資委指定一個(gè)職能部門作為專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一受理資產(chǎn)損失情況的報(bào)告、反映或交辦，包括：

1、企業(yè)主動(dòng)報(bào)告的；

2、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的；

3、審計(jì)、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門移交的；

4、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦的；

5、其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。

責(zé)任追究機(jī)構(gòu)對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。

第四十條根據(jù)初步核實(shí)情況，對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置。

第四十一條企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作權(quán)限按以下情況分類處置：

（一）達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，由國資委開展責(zé)任追究工作；

（二）達(dá)到一般資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，國資委認(rèn)為有必要的，可直接組織開展；

（三）涉及市管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，報(bào)經(jīng)市紀(jì)委監(jiān)委同意后，按要求開展有關(guān)核查工作；

（四）屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門；

（五）涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)；

（六）涉嫌犯罪的問題和線索，移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)。

第四十二條國資委對(duì)違規(guī)經(jīng)營投資事項(xiàng)及時(shí)組織開展核查工作，核實(shí)責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。

第四十三條國資委根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對(duì)有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

第四十四條被處理人對(duì)處理決定有異議的，可以按照有關(guān)程序提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。

第七章附則

第四十五條各縣（市）區(qū)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以參照本辦法，結(jié)合實(shí)際情況制定本地區(qū)國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定。市出資企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法報(bào)國資委備案。國有參股企業(yè)責(zé)任追究工作，可參照本辦法對(duì)委派到參股企業(yè)的人員，向國有參股企業(yè)股東會(huì)提請開展責(zé)任追究工作。

第四十六條本辦法由市政府國資委負(fù)責(zé)解釋。

第四十七條本辦法自2020年5月20?日起施行。